不動産売却時の固定資産税精算ガイド:朝霞市で賢く対策するには
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query_builder 2025/04/08
不動産を売却するとき、固定資産税の精算は避けて通れないプロセスです。特に朝霞市に在住の方にとって、適切な精算方法を知っておくことは大切です。本記事では、不動産売却に伴う固定資産税の処理について詳しく解説します。売却時の手続きから日割り計算の方法、さらには消費税の影響についても触れ、具体的な事例を交えて分かりやすく説明します。最終的に、安心して不動産の売却を完了させるための知識を提供します。初心者の方でも理解しやすい説明を心がけています。 #不動産投資 #土地売買 #税金対策 #固定資産 #不動産市場
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不動産売却と固定資産税精算の基本事項

不動産を売却する際に頭を悩ませる一つが固定資産税の精算方法です。一体どういった手続きが必要なのでしょうか。本セクションでは、基本的な手続きの流れと重要なポイントについて確認していきましょう。

固定資産税の納税義務者について知っておくべきこと

不動産を売却する際には、固定資産税の納税義務者について理解しておくことが重要です。固定資産税は毎年1月1日現在の所有者に課せられる税金です。これはその年の途中に不動産を売却した場合でも変わることはありません。つまり、売却日に売主である場合、売主がその年の固定資産税を全額支払う義務を負うことになります。そのため、買主が負担すべき固定資産税については、売買代金に含めて精算することが一般的です。

例として、朝霞市で不動産を売却する場合を考えてみましょう。1月1日現在の所有者が売主であった場合、売主は年度の固定資産税を納めなければならず、これは実際に物件を購入した買主に対しても影響を与えます。このように、売却後に納税義務がどうなるのかを理解することで、トラブルを避けることができます。

また、固定資産税の納税は通常、毎年4月に納付通知書が送られてきます。これは売主の自宅に届くため、売却後も納税義務が続くことを意識する必要があります。納税通知書が届いた時点で、次の支払い時期や金額を把握しておくことで、スムーズに精算の手続きを行うことができます。

売却契約においては、固定資産税の精算方法について明確に記載しておくことも大切です。買主と金銭的な取り決めを行う際、この点を明記することで、後々のトラブルを防ぐことができます。具体的には、固定資産税の負担割合や、日割り計算が必要な場合の基準日などを事前に合意しておくことが必要です。

このように、固定資産税の納税義務者についての知識は、不動産売却において非常に重要です。事前に準備を行い、正しい理解をもって固定資産税の精算を進めることで、安心して不動産売却を行うことが可能になるでしょう。次のステップとして、実際にどのように精算を行うのか、具体的な手続きについて考えていくことが重要です。

売却時の精算方法と流れ

不動産を売却する際の精算方法と流れについて、具体的に見ていきましょう。固定資産税の精算は、一般的に売買契約書に記載された条件に基づいて行われます。この際、買主と売主の間で取り決めた内容を明確にしておくことがとても重要です。

まず、売却に際しての精算方法は、売買代金に固定資産税相当額を上乗せする形で行われることが多いです。具体的には、売主が負担するべき固定資産税の額を基に、売却時点までの期間に応じて日割り計算を行います。これにより、売主が納付した税金のうち、買主が負担すべき部分を把握することができます。

次に、精算の手続きとしては、売却契約の際に税額を明記することが重要です。契約書には、固定資産税の精算方法や、負担割合を具体的に記載します。販売価格に含める金額として、固定資産税の見込額を示し、買主と合意を得ることが求められます。また、具体的な検討が必要な点としては、起算日や日割り計算の対象期間などの合意が挙げられます。

精算の流れとしては、まず売買契約を結び、その後に必要な手続きを冷静に進めることが肝心です。契約に基づき売却価格が確定した後、固定資産税の日割り計算を行います。この際、買主と相談しながら、税額についての透明性を保ちつつ進めることが大切です。たとえば、日数の端数処理については、切り上げるのか切り捨てるのかなどを事前に確認し、双方が納得できる方法を決定しておくと良いでしょう。

不動産の売却や固定資産税の精算は、専門的な知識が求められる部分でもあります。様々な条件や状況によって異なる点も多いため、必要に応じて専門家、たとえば不動産業者や税理士などに相談することも選択肢の一つです。こうしたサポートを早めに受けることで、精算がスムーズに進むだけでなく、不意のトラブルを避けることができるでしょう。正しい手続きと準備を行うことで、安心して不動産の売却を完了させるための環境を整えておくことが重要です。

固定資産税精算における日割り計算の方法

固定資産税を精算する際には、日割りで計算することが多いです。この計算方法を理解することで、より正確な精算が可能になります。以下に詳しい計算手順を解説します。

日割り計算の基本概念とは

固定資産税を精算する際には、日割り計算の概念が重要です。この計算方法を理解することで、売却時に発生する税金負担をより正確に把握することが可能になります。具体的には、日割り計算は、実際に不動産を所有していた日数に基づいて、支払うべき金額を算出する方法です。

まず、固定資産税はその年の1月1日現在の所有者に課せられ、毎年の税額は自治体によって決定されます。売却する際には、固定資産税を買主と売主でどのように分担するかを考えなければなりません。そのため、売主が物件を所有していた日数を元に、税額を日割りで計算することが一般的です。たとえば、年間の固定資産税が12万円であった場合、1日当たりの税額は約329円となります。これを所有していた日数と掛け算することで、売主が負担すべき金額が明確になります。

日割り計算を行う際に注意すべきポイントは、起算日です。通常、売却契約の締結日にさかのぼって計算を開始しますが、購入者との合意によって起算日を変更することもあり得ます。たとえば、引渡し日や物件の所有権が移転した日が起算日となる場合もあります。このため、売主と買主は、事前にどの日にちを基準にするかを話し合って決めておくことが大切です。

また、日割り計算を行う際には端数処理についても考慮が必要です。税額に対する日数計算において、1円未満の端数が出た場合、どのようにするのかを事前に決めておくことがトラブル回避につながります。切り上げるのか切り捨てるのか、あるいは双方で均等に分割するのか、具体的な合意を得ることで、後の精算手続きがスムーズに行えるでしょう。

このように、日割り計算は固定資産税の精算において非常に重要な役割を担っています。正確な計算を行うことで、売主も買主も納得のいく形で取引を進められるため、十分に理解しておくことが必要です。事前の計画と準備が、良好な取引を実現する鍵となります。

計算時に注意すべきポイント

固定資産税の精算における日割り計算は、正確な金額を算出するために重要ですが、その際に注意すべきポイントもいくつか存在します。ここでは、その主要な点について詳しく見ていきましょう。

まず第一に、起算日の選定です。日割り計算を行う際の起算日は、売買契約の締結日や物件の引渡し日など、さまざまな要素に基づき決定されます。売主と買主の両者が納得できる日付を選ぶことが大切です。また、これによって所有日数が変わるため、慎重に選ぶことが取引後のトラブルを防ぐことに繋がります。

第二に、所有日数の算出方法です。実際に何日間所有していたのかを正確に数える必要があります。特に、売却までの経過日数や、引渡し日から契約締結日までの調整が必要なケースでは、確認を怠ると計算に誤りが生じてしまいます。両者で具体的な日数を確認し合い、これを明確にすることで、スムーズな手続きを実現できます。

第三に、端数処理の方法についても事前に決めておくことが重要です。税額を計算する際に、1円未満の端数が生じる場面があるかもしれません。この処理については、切り上げるのか切り捨てるのか、あるいは各々の意向を反映した均等分割など、買主との事前の合意が求められます。このような事前の確認作業を行うことで、後々の不満を避けることができます。

さらに、契約書に精算方法を明記する点も忘れずに。また、契約書に固定資産税をどのように精算するかを具体的に記載しておくことで、後日になってからの無用なトラブルを防ぐことができます。

最後に、専門家の助言を活用することが有効です。不動産の売却に関する知識は専門的なため、税理士や不動産業者に相談することも検討してみてください。正確なアドバイスを基にすることで、計算や手続きがよりスムーズに進行し、安心して取引を進めることが可能になります。このように、計算時に注意すべきポイントをしっかりと押さえておくことで、より納得のいく精算を実現することができるでしょう。

売却による消費税の影響と対策

不動産の売却に伴い、消費税の影響を受ける場合があります。この点を疎かにすると予想外の出費につながることも。本セクションでは、その注意点と対策を解説します。

消費税がかかるケースとかからないケース

不動産を売却する際、消費税が関わることがありますが、消費税がかかるケースとかからないケースについて理解しておくことが大切です。これにより、不意の出費を避けることができるでしょう。

まず、一般的に個人間での不動産売買の場合、消費税はかかりません。これは、税法上の取り決めにより、個人が営利目的で不動産を売却することないためです。例えば、家を売却した場合、その売却価格に対して消費税が課税されることはありません。ただし、土地についても同様に消費税は課せられません。このため、個人が土地を売却した場合も消費税は発生しない点を理解しておくことが必要です。

一方で、消費税がかかるケースとして、消費税課税業者による不動産の売却があります。この場合、売主が法人であったり、個人事業主であったりし、課税売上に該当する場合には、建物部分に対して消費税が課せられることになります。たとえば、新築の住宅やオフィスビルを売却する場合、消費税が上乗せされることがあります。このような場合、税理士に相談し、具体的な計算を行うことが推奨されます。

また、消費税がかかる場合には、契約書にその内容が明記される必要があります。買主との間で消費税がどのように反映されるのかを事前に確認し合っておくことが重要です。これにより、後のトラブルを未然に防ぐことができるでしょう。

このように、不動産の売却に際して消費税がかかるかどうかは、売主の立場や売却する不動産の種類によって異なります。そのため、事前に情報を整理し、必要に応じて専門家のアドバイスを求めることが大切です。正しい理解をもとに、安心して不動産の売却を進められるようにしておきましょう。

消費税対応のための準備

不動産売却に際し、消費税の影響を適切に理解して対策を講じることは、スムーズな取引を実現するために非常に重要です。消費税がかかるケースを考慮した上で、具体的な準備を進めることが求められます。

まず第一に、売却予定の不動産が消費税の課税対象になるかを確認することが必要です。法人や消費税課税業者として不動産を所有している場合、課税売上に関連するかどうかをしっかりと把握しましょう。特に、住宅や土地を売却する際には、通常は消費税がかからないため、売却物件の性質に応じた情報収集が不可欠です。

次に、売却契約書の作成において消費税の取り扱いを明確にすることが重要です。もし消費税が課される場合、契約書にはその金額を記載することが求められます。買主との間で合意した内容をしっかりと文書に残すことで、後々のトラブルを防ぐことができます。この時、消費税の額を正確に算出するために、計算方法を明記しておくことも役立ちます。

また、消費税に関して税理士や不動産の専門家に相談することも効果的です。特に、消費税が絡む取引は複雑になりがちなので、専門的なアドバイスを受けることで不明点を解消し、安心して取引を進めることができるでしょう。具体的な税額の計算を任せることも考慮するとよいでしょう。

さらに、売却に至るまでの流れを事前に確認しておくことも大切です。消費税がかかる場合、その取り扱いに関する処理を円滑に進めるためには、関係者全員が納得のいく形で進めることが求められます。契約書や請求書の内容をしっかり検討し、必要に応じて調整を行う姿勢が重要です。

このように、消費税に関する準備は、専門的な知識を有する第三者の協力を得ながら進めることで、安心して不動産の売却を行うための大きな助けとなります。適切な対策を講じることで、安心かつ円滑な取引を実現できるでしょう。

不動産売却後の確定申告と固定資産税

不動産売却後には、確定申告が必要になる場合があります。固定資産税の精算をした後、どのように申告を行うべきかについて詳しく見ていきます。

確定申告が必要となるケースについて

不動産を売却した後には、確定申告が必要となるケースがいくつかあります。これを知っておくことで、申告漏れや不利益を避けることができるでしょう。まず、確定申告が必要となる基本的なケースは、売却によって得られた利益、すなわち譲渡所得が発生した場合です。

具体的には、不動産を売却した結果、得られた売却額から取得費用や売却にかかった諸経費を差し引いた金額がプラスである場合です。この譲渡所得が20万円を超える場合は、確定申告を行う義務があります。譲渡所得が20万円以下の場合には申告が不要ですが、確定申告を行うことで様々な控除が受けられることもあるため、全体の税負担を軽減できる可能性があります。

さらに、特定の控除制度を利用することで、税額が軽減される場合があります。例えば、マイホームを売却した場合、新たに住宅を購入することを条件に、譲渡所得の一部を控除する「マイホーム特例」に該当することがあります。こうした制度を適用することで、譲渡所得にかかる課税が大幅に減少することもあります。

また、売却時に生じた赤字、いわゆる譲渡損失が発生した場合には、確定申告を行うことで他の所得と相殺することができます。これにより、トータルでの納税額を減らすことが可能になりますので、この点も考慮する必要があります。

このように、確定申告の要否については、売却によってどのような結果が生じたのかによって決まります。不動産の売却後は、譲渡所得が発生しているかどうかを確認し、必要に応じて税理士などの専門家に相談することで、安心して申告手続きを進めることができます。確定申告を適切に行うことで、税務上のトラブルを避け、適正な納税を実現できるようにしておきましょう。

確定申告時の注意点とよくあるミス

確定申告を行う際には、いくつかの注意点があります。これを把握しておくことで、意図しないミスや手続きの不備を防ぐことができます。

まず第一に、必要書類の準備をしっかり行うことが重要です。不動産売却の際に必要な書類には、売買契約書や譲渡所得の計算に関する資料、取得費用の明細などがあります。これらの書類が整っていないと、正確な申告ができないだけでなく、税務署からの問い合わせや追徴課税のリスクも高まります。全ての書類を確認し、整理しておくことを心掛けましょう。

次に、譲渡所得の計算時に特に注意が必要です。売却価格から取得費用や売却費用を適切に控除する必要がありますが、これに対するより正確な情報を持っていることが重要です。また、実際にかかった経費を忘れてしまうケースも多いため、細かい項目まで確認し、領収書などの証拠書類を保存しておくことが求められます。

また、控除制度を利用する際にも注意が必要です。たとえば、マイホーム特例を受けるための条件を満たしているかどうかを確認し、適切に申告する必要があります。制度を正しく理解せずに申請を行うと、控除が受けられない可能性があります。

さらに、最後に提出期限を守ることも大切です。確定申告は定められた期限内に行わなければならず、これを超えるとペナルティが発生することがあります。特に初めての申告の場合は、余裕をもって準備を進めると良いでしょう。

このように、確定申告にはいくつかの重要なポイントがあり、注意深く進めることが必要です。事前に準備を行い、必要な書類を整えておくことで、よりスムーズに申告を行うことができるでしょう。安心して申告手続きを進めていくためにも、これらの注意点をしっかり意識しておきましょう。

相談者の声: 固定資産税精算の実体験

ここでは、実際に不動産を売却した方々の声を元に、固定資産税の精算におけるリアルな体験談を紹介します。失敗談や成功談から学べることも多いかと思います。

実際の不動産売却体験談

実際の不動産売却体験談として、Aさんのケースを紹介します。Aさんは、都内にあるマンションを売却することを決意しました。きっかけは、ライフスタイルの変化で、新たな環境に移る必要が出てきたからです。売却にあたり、まずAさんは不動産業者に相談し、市場価格の査定を受けました。その結果、予想以上の値段がつくことになり、売却を決断しました。

契約が成立した後、Aさんは固定資産税の精算について考えなければなりませんでした。契約書には、購入者との取り決めを明記し、販売価格に応じた固定資産税の日割り分を上乗せすることになりました。この際、起算日についてしっかりと話し合い、どの日を基準にするかを決めたことが重要でした。Aさんはここでのコミュニケーションが円滑に進んだため、特に問題が発生することはありませんでした。

さらに、売却が想定通り進んだため、Aさんは確定申告も意識することとなりました。売却益が発生したため、必要な書類を準備し、確定申告を行うことで、税負担を軽減するための特例を利用できるか検討しました。税理士に相談した結果、マイホーム特例を適用することができ、譲渡所得の税負担が軽減されました。

最終的に、Aさんは無事にマンションを売却し、新たな生活を始めることができました。今回の体験から、事前の準備と専門家のアドバイスの重要性を痛感したと語っています。そして、売却時には注意すべきポイントをしっかり把握しておくことが、安心した取引を実現するためにどれほど重要かを認識しました。Aさんのように、準備を怠らず、必要なサポートを受けることが成功のカギになるでしょう。

成功した精算のポイント

Aさんの体験から得られた成功した精算のポイントとして、いくつかの重要な要素が挙げられます。まず、契約書に関する事項です。Aさんは、不動産の売却に際して契約書をしっかりと確認し、固定資産税の精算方法について明示的に記載しました。このように、事前に取り決めを文書化することで、後々のトラブルを未然に防ぐことができました。

次に、精算時のコミュニケーションの重要性です。Aさんは、購入者との間でしっかりと話し合いを行い、固定資産税の日割り計算の基準日や端数の処理について意見をすり合わせました。このプロセスを通じて、両者が納得できる形で進めることができ、精算がスムーズに進行しました。互いの理解を深めることで、信頼関係も築かれ、更なる安心感につながったとAさんは感じています。

さらに、税理士との相談も重要なポイントとして挙げられます。Aさんは確定申告に関して不明点が多かったため、税理士にアドバイスを受けることにしました。これにより、マイホーム特例の適用条件や譲渡所得の計算方法など、税務面での理解を深めることができました。専門家の助言を受けることで、申告がスムーズに進むだけでなく、節税効果も得られる結果となりました。

最後に、売却後のフォローアップです。Aさんは、売却後も必要な書類を整理し、税金の支払いに対する準備を万全にしておきました。このように、売却後も穏やかな心構えを保つことで、安心して新生活をスタートさせることができました。

Aさんの経験を通じて、意思疎通や事前の準備が成功に繋がることを改めて実感した方が多かったでしょう。しっかりとした計画と適切なサポートを受けることで、安心した不動産売却が実現します。

不動産売却に関するよくある質問と回答

不動産売却や固定資産税の精算については、よくある疑問があるものです。ここでは、一般的な質問に対する解答を整理し、疑問を解決します。

売却後に固定資産税はどうなるのか?

不動産を売却した後の固定資産税について理解しておくことは、売主にとって非常に重要です。売却が完了した時点での固定資産税の扱いについて説明します。

固定資産税は、毎年1月1日現在の所有者に課せられます。そのため、売却日時点の所有者である売主が、その年の固定資産税を全額支払う責任を負うことになります。たとえ売却が年度の途中で行われた場合でも、1月1日現在での所有者が納税義務者とされるため、売主宛てに納税通知書が送られるのが一般的です。

しかし、売却時には買主がその年度の固定資産税の一部を負担することが通常です。このため、固定資産税については日割り計算を行い、売却価格に上乗せして精算する必要があるのです。日割り計算とは、実際に所有していた日数に応じて税額を分ける方法で、これにより売主が負担するべき金額が明確になります。

このように、売却後の固定資産税についての取り扱いは、しっかりと理解しておくことが大切です。事前に精算方法を決め、買主との合意を得ておくことで、後日のトラブルを回避することができます。正確な情報を持ち、売却の流れを理解することで、安心して手続きを進められるでしょう。

精算金の仕訳や経費扱いについて

不動産の売却に伴う精算金の仕訳や経費扱いについては、正確な会計処理が求められます。これを適切に行うことで、税務上のトラブルや誤解を避けることができます。

まず、売却に関連する精算金は、売却価格から固定資産税やその他経費を差し引いたものとして記録します。具体的には、固定資産税の額を売却時に日割り計算で算出し、この金額が精算金として売上に対して控除される形になります。この際、売却契約書や固定資産税の納税通知書などの関連書類を保管し、経費計上の根拠を持っておくことが重要です。

また、精算金が買主に渡される場合、仕訳として「売上」と「未収金」を記録するケースが多いです。これは、売主が売却価格を受け取る前に精算金が発生するため、後にこの金額が実際の収入として計上されることになります。記帳時には、関係するすべての経費を明確に記載し、税務申告の際に必要な情報を整理しておくことが大切です。

さらに、経費として計上する際には、その計上によってどのようなメリットが得られるかを明確にする必要があります。例えば、売却にかかったリフォーム費用や仲介手数料などの経費は、適切に処理することで課税所得を減少させることが可能となります。

このように、不動産売却に伴う精算金の仕訳や経費扱いについては、慎重に対応することが求められます。専門家の助けを借りながら進めることで、より正確で安心な処理が実現できるでしょう。

固定資産税精算でよくある落とし穴

固定資産税の精算過程では、気を付けなければいけない点があります。ここでは、よくある失敗や気を付けるべきポイントを列挙してお伝えします。

税額の誤解と手続きミス

不動産売却時における税額の誤解や手続きミスは、時に大きなトラブルを引き起こすことがあります。特に、固定資産税や譲渡所得税の計算において、誤った理解が生じることがあります。

例えば、売却後に納税義務者が誰であるかを誤解してしまうケースがあります。売主が売却時に納税義務を負うことを理解していないと、必要な税金を支払わずに済ませてしまうことがあり、後日、追徴課税や延滞金が発生するリスクがあります。

また、売却益の計算においても、取得費や売却費用の控除について正確な情報を持っていないと、譲渡所得が実際よりも高く計算され、税負担が増えてしまう可能性があります。こうした手続きのミスは、事前に必要な資料を収集し、税理士に相談することで防止できます。

このように、税額の誤解や手続きミスは、売主にとって大きな経済的影響を及ぼすこととなります。そのため、しっかりとした知識を持ち、専門家の意見を参考にすることが重要です。正しい理解と準備を行うことで、安心して不動産売却を進めることができるでしょう。

契約内容に関するチェックリスト

不動産売却における契約内容は複雑であり、しっかりとした確認が求められます。契約内容に関するチェックリストを用意することで、安心して手続きを進めることができます。以下に、重要な項目を挙げます。

まずは、売却価格が正確に記載されていることを確認しましょう。その上で、固定資産税の精算方法や日割り計算の計算基準日も明確にしておくべきです。また、引渡し日や所有権移転の条件についても詳細に記載されているか確認することが重要です。

次に、売却に関する諸経費の分担についてもチェックが必要です。仲介手数料やリフォーム費用、その他の費用負担がどのように設定されているかを明示しておきましょう。これにより、将来的なトラブルを未然に防ぐことができます。

最後に、契約書には双方の署名が必須です。契約内容に対して双方が納得し、合意していることを確認するための重要なステップです。これらの項目をチェックリストとして整理しておくことで、安心な取引が実現できるでしょう。

朝霞市で不動産売却をスムーズに進めるためのヒント

朝霞市で不動産売却を考えているなら、地域特有のポイントも押さえておく必要があります。ここでは売却をスムーズに行うためのヒントを紹介します。

専門家のアドバイスを活用する方法

不動産の売却に際して、専門家のアドバイスを活用することは非常に有効です。まずは、不動産業者との連携を深めることが重要です。市場の動向や適正価格の査定を正確に行ってくれるため、利益を最大化する手助けとなります。

次に、税理士や法律の専門家の意見を求めることもおすすめです。税務面でのアドバイスを受けることで、譲渡所得税や固定資産税の取り扱いについて正しい理解を深めることができます。また、契約内容に関する法的な意見を仰ぐことで、トラブルを未然に防ぐことができるでしょう。

さらに、セミナーやワークショップへの参加も効果的です。最新の不動産動向や法律について学ぶ機会を持つことで、より確かな知識を身につけることができます。このように、専門家の力を借りることで、安心して不動産の売却を進められる環境を整えることができます。

地域に特化した不動産売却戦略

不動産売却において、地域に特化した戦略を立てることは非常に重要です。まず、地域の特性や市場の動向を把握することから始めましょう。地域ごとの需要や供給、価格相場を分析することで、売却価格の設定に役立ちます。

次に、地域の魅力を最大限にアピールできる方法を考えます。周辺環境の利便性や特長を具体的に説明できると、買主の関心を引きやすくなります。地域の学校や交通機関、公園などの情報を盛り込むことで、買主にとっての価値を伝えることが可能です。

さらに、地域の不動産業者との協力関係を築くことも効果的です。地域密着型の業者は、地元のニーズをよく理解しているため、適切なアドバイスやマーケティングを提供してくれます。このように、地域特化の戦略を立てることで、スムーズな不動産売却が実現できるでしょう。

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